Der Wunsch vieler Eltern und vermögender Familien: Auf der einen Seite das Vermögen an die nächste Generation zu übertragen, ohne Erbstreitigkeiten und ohne jemanden zu vernachlässigen und auf der anderen Seite, die damit verbundene Steuerlast zu reduzieren. Viele, die möglicherweise schon mal in einen Erbfall involviert waren, wissen zu welchen unerwarteten Problemen und Situationen es führen kann, wenn die Nachfolge nicht optimal geregelt wurde. Gerade bei komplexeren Familien- und Vermögenskonstellationen kann eine fehlende Planung zu unangenehmen Situationen führen. Auch die Steuerlast ist ohne generationsübergreifende Vermögensplanung meistens deutlich höher.
Aus diesem Grund sollte bereits frühzeitig damit begonnen werden das vorhandene Vermögen auf die nächste Generation zu übertragen. Eine entsprechende Betrachtung der steuereffizienten Vermögensübertragung gilt es in einer ganzheitlichen Finanzplanung mit aufzunehmen. Sollten Teile des Vermögens für die eigene Altersvorsorge vorgesehen sein, können neben dem Vorbehaltsnießbrauch die Instrumente des Gesellschaftsrechts genutzt werden, um die Fruchtziehung der Erträge für die Seniorengeneration sicherzustellen.
Bei Kapitalanlageimmobilien wird in der Regel immer ein Wertzuwachs und damit verbundene Gewinne unterstellt oder zumindest konstante Preise, weshalb diese bereits zu Lebzeiten auf die Juniorengeneration übertragen werden sollten. Ob diese Annahme zur aktuellen Zeit, bei gefallenen Vervielfältigern und energiepolitischer Einflussnahmen, weiterhin so bestehen bleiben kann, sollte innerhalb der Finanzplanung näher beleuchtet werden. Relevant bei einer steueroptimierten, strukturierten Vermögensübertragung sind natürlich die Zehnjahresfrist, sowie die Schenkungsfreibeträge, welche in der folgenden Tabelle dargestellt sind. Beide Aspekte müssen innerhalb der Finanzplanung berücksichtigt werden.
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Rechtliche Hinweise
Kapitalanlagen beinhalten Risiken. Der angelegte Kapitalwert sowie die daraus erzielte Kapitalrendite unterliegen Schwankungen. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit stellt keine Garantie für zukünftige Entwicklungen dar. Es gibt keine Garantie dafür, dass Strategien erfolgreich sind.